股權投資行業稅務籌劃

投資這個行業,主要就是一個人脈的行業。投資公司,以合伙人為首,帶領各個投資小組,專門從事某些行業的投資。為了獲取最好的項目資源,往往都是合伙人作為最重要的人脈節點,通過團隊去市場上梳理所有的項目,使用內部的工作流程評估項目,從而選出最適合自己的項目。


從本質上來講,這個行業是一個更加看重人際關系,更加重視人和(而非資和)的行業,所以它的組織結構和下面的圖標比較類似。


股權投資稅務籌劃


在不同的情況下,這些合伙人和團隊之間會有不同的合作模式。從某種程度上來說,合伙人們,每個人都可以是一個獨立的團隊,但是為了更好的機構品牌、團隊規模等各種因素,大家走在了一起,一同合作,共同發展。


所以,從組織學的角度來看,這些合伙人和團隊的合作,其實并不一定需要在一個“公司”內才能完成。在實際工作的過程中,我們發現,很多時候,一個投資機構會采用外部機構找項目,也會采用外部機構做DD,也會采用外部機構評估項目或者市場,會建立外部的項目投資決策機制等等。


這些工作,從某種程度上來說,都是可以在內部完成的(前提是內部團隊有能力去做,而且能做好這些事情)。但是在不同的時候或者環境下,因為內部團隊工作能力問題,因為可能的利益沖突問題,因為對于投資負責的考慮,因為各種各樣的原因,這些內部功能可能外部化。


如果機構內部的利益分配機制不夠完善,我們往往可以看到這個機構在不同的階段,會出現組織分裂的情況。當然,這個更多是一個管理學方面的話題。


在我國,對于緊密的勞動合同合作框架下的業務模式,往往制定了嚴格(甚至可以說是嚴苛的)稅收制度。據我們所知的,員工對于從機構獲取的收入,需要繳納最高45%的個人所得稅;對于員工從機構所取得的福利,都是征稅范圍;對于員工繳納社保等行為,完全沒有任何靈活操作的空間。于是,我們可以看到,機構每用一個員工,其需要支付的成本,遠遠超過其實際獲得收入。


反過來看,在“雙創”的氛圍下,國家給了創業企業非常多的優惠政策,從而使得創業者獲取收入的稅收成本遠遠低于勞動合同的成本。


所以,從提升團隊主動性,提升團隊生產效率,降低團隊稅務成本這三個角度來看,將一個大團隊小組化(阿米巴組織化),將企業內部功能外部化,將雇傭關系轉化為合作關系,似乎是我們提升這個行業的重要手段。



下面,我們將主要分析這個做法在稅務成本方面的差異。


雇傭關系
合作關系
工資=30000元;
公司社保成本=15000*44%=6600元;
個人社保=15000*18%=2700元;
個人所得稅=5000元;
公司總的用人成本=30000+6600=36600元;
員工實際到手收入=30000-2700-5000=23300元;
實際收入比例=63.67%
服務費=30000元;
稅金=30000*7%=2100元;
公司總的服務成本=30000+2100=32100元;
合作方實際到手收入=30000元;
實際收入比例=93.46%


對于一個人和的行業來說,如果能夠在不增加公司總成本的情況下,通過調整業務合作關系,顯著的提高團隊的收入,對于整個行業的發展,將會起到極為重要的作用。


行業方案具體內容:

  • 將機構內部功能進行小組化(阿米巴組織化),明確工作內容和利益分配機制;

  • 將各個小組企業化(捷稅寶的個人獨資企業,核定征收);

  • 將小組收益,通過捷稅寶的個人獨資企業進行分配;
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捷稅寶
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李** 2018-01-18 18:56:53

到手稅率達到45%

捷稅寶
賀** 2017-12-07 15:31:49

捷稅寶都用1年多了,這些文章差不多都看過一遍了,都成半個財稅專家了

捷稅寶
鄧** 2017-12-07 11:09:58

還不錯的文章

捷稅寶
周** 2017-12-06 09:47:29

被投資方的累計未分配利潤或累計盈余應確認為股息性質的收入。為了避免稅后利潤的重復征稅,從轉移收入中提取的收入在計算投資者股權轉讓收入時從轉移收入中扣除。

捷稅寶
胡** 2017-11-22 10:57:14

捷稅寶,一次偶然的相遇,改變了我整個公司的架構!完美!

捷稅寶
建** 2017-10-26 06:16:36

用合伙人模式最好的一點就是可以避免重復征稅?。?!此外,小組成員的到手工資也真的像文中表格舉的例子一樣,明顯提高了很多。感謝捷稅寶,讓我們實實在在提高了收入

捷稅寶
胡** 2017-10-20 17:40:40

捷稅寶給我們提供了全新的內部治理機制思路,降低投資經營成本的同時,完全不會影響投資管理效果!達成了企業、社會投資者和專業投資管理者三贏的局面!很棒!

捷稅寶
包** 2017-10-03 22:01:10

國家確實是給了創業企業非常多的優惠政策,但是這些政策我完全不知道,怎么破!

捷稅寶
元** 2017-09-03 12:29:56

用了捷稅寶一段時間了,這個模式不僅能節稅,還能降低運營成本,提高決策效率。投資收益比往年多了不少,不錯的

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